券商投行相关（IPO+债务重组+股份支付+集团审计等）工作底稿资料包（38份）

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券商投行相关（IPO+债务重组+股份支付+集团审计等）工作底稿资料包（38份）

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券商投行相关（IPO+债务重组+股份支付+集团审计等）工作底稿资料包（38份）

1. 对集团财务报表审计的特殊考虑

._.DS_Store(120 B)
._对集团财务报表审计的特殊考虑.xlsx(490 B)
._附件1. 组成部分注册会计师确认函.doc(550 B)
._附件2. 组成部分内部控制缺陷汇总表.doc(427 B)
._附件3. 组成部分审计总结.doc(426 B)
._集团审计指令.doc(427 B)
._集团审计指令函.doc(427 B)

10. 会计估计和会计政策变更及前期差错更正

._会计估计.xlsx(427 B)
._会计政策变更和前期会计差错更正.xlsx(427 B)

11. 债务重组

._债务重组.xls(551 B)

12. 非货币性资产交换

._非货币性资产交换.xls(427 B)

13. 现金流量表

._现金流量表.xls(552 B)

14. 对被审计单位使用服务机构的考虑

._对被审计单位使用服务机构的考虑.xlsx(427 B)
._对被审计单位使用服务机构的考虑提示.docx(427 B)
._对被审计单位使用服务机构的考虑结论与审计报告.docx(427 B)

15. 分部信息

._分部信息.xlsx(427 B)

16. 利用内部审计人员的工作（同时适用于内控审计）

._利用内部审计人员的工作.xlsx(551 B)

17. 利用专家的工作（同时适用于内控审计）

._利用专家的工作.xlsx(427 B)

18. 股份支付

._股份支付(2013).xls(551 B)

2. 关联方及关联方交易

不存在关联方关系的有关声明（2013）

._不存在关联关系的声明.docx(426 B)
._主要投资者个人、董事、监事及高管的声明.docx(489 B)
._董监高与客户（供应商）不存在关联关系的声明.docx(427 B)

._关联方及关联方交易（2014）.xls(491 B)
._审计准则问题解答第6号-关联方.pdf(491 B)

3. 诉讼和索赔及其他或有事项

._1. 诉讼和索赔.xls(427 B)
._2. 或有事项.xls(427 B)
._诉讼和索赔事项询证函.doc(427 B)

4. 期后事项

._期后事项实质性程序 .xlsx(489 B)
._期后事项技术提示.docx(427 B)

5. 对应数据

._对应数据.xls(426 B)
._比较信息技术提示.docx(427 B)
._比较信息结论与审计报告.docx(427 B)

6. 首次接受委托时对期初余额的审计

._首次接受委托对期初余额的审计.xls(551 B)

7. 对法律法规的考虑（同时适用内控审计）

._对法律法规的考虑（已修订）.xls(551 B)

8. 持续经营

._持续经营.xls(427 B)

9. 含有已审计财务报表文件中的其他信息

._含有已审财务报表的文件中的其它信息（2013）.xls(427 B)

._.DS_Store(120 B)
._19. 每股收益.xls(427 B)
._20. 净资产收益率.xls(551 B)
._21.重大非常规交易.xlsx(427 B)

._券商投行相关（IPO+债务重组+股份支付+集团审计等）工作底稿资料包（38份）(431 B)

券商投行相关（IPO+债务重组+股份支付+集团审计等）工作底稿资料包（38份）

1. 对集团财务报表审计的特殊考虑

.DS_Store(6 KB)
对集团财务报表审计的特殊考虑.xlsx(264.59 KB)
附件1. 组成部分注册会计师确认函.doc(31.5 KB)
附件2. 组成部分内部控制缺陷汇总表.doc(33 KB)
附件3. 组成部分审计总结.doc(33.5 KB)
集团审计指令.doc(54.5 KB)
集团审计指令函.doc(26.5 KB)

10. 会计估计和会计政策变更及前期差错更正

会计估计.xlsx(55.17 KB)
会计政策变更和前期会计差错更正.xlsx(43.32 KB)

11. 债务重组

债务重组.xls(38 KB)

12. 非货币性资产交换

非货币性资产交换.xls(35.5 KB)

13. 现金流量表

现金流量表.xls(404.5 KB)

14. 对被审计单位使用服务机构的考虑

对被审计单位使用服务机构的考虑.xlsx(32.22 KB)
对被审计单位使用服务机构的考虑提示.docx(20.65 KB)
对被审计单位使用服务机构的考虑结论与审计报告.docx(16.56 KB)

15. 分部信息

分部信息.xlsx(20.05 KB)

16. 利用内部审计人员的工作（同时适用于内控审计）

利用内部审计人员的工作.xlsx(93.52 KB)

17. 利用专家的工作（同时适用于内控审计）

利用专家的工作.xlsx(27.21 KB)

18. 股份支付

股份支付(2013).xls(57 KB)

2. 关联方及关联方交易

不存在关联方关系的有关声明（2013）

不存在关联关系的声明.docx(13.1 KB)
主要投资者个人、董事、监事及高管的声明.docx(17.84 KB)
董监高与客户（供应商）不存在关联关系的声明.docx(14.44 KB)

关联方及关联方交易（2014）.xls(440 KB)
审计准则问题解答第6号-关联方.pdf(500.13 KB)

3. 诉讼和索赔及其他或有事项

1. 诉讼和索赔.xls(36.5 KB)
2. 或有事项.xls(38 KB)
诉讼和索赔事项询证函.doc(24.5 KB)

4. 期后事项

期后事项实质性程序 .xlsx(71.13 KB)
期后事项技术提示.docx(17.08 KB)

5. 对应数据

对应数据.xls(38 KB)
比较信息技术提示.docx(15.32 KB)
比较信息结论与审计报告.docx(17.17 KB)

6. 首次接受委托时对期初余额的审计

首次接受委托对期初余额的审计.xls(61 KB)

7. 对法律法规的考虑（同时适用内控审计）

对法律法规的考虑（已修订）.xls(67 KB)

8. 持续经营

持续经营.xls(61.5 KB)

9. 含有已审计财务报表文件中的其他信息

含有已审财务报表的文件中的其它信息（2013）.xls(66.5 KB)

.DS_Store(22 KB)
19. 每股收益.xls(28.5 KB)
20. 净资产收益率.xls(28 KB)
21.重大非常规交易.xlsx(19.76 KB)

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