IPO及上市公司财务报表审计全套底稿

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IPO及上市公司财务报表审计全套底稿

J95 IPO及上市公司财务报表审计全套底稿

1.初步业务活动阶段

10.与前任注册会计师沟通

与前任注册会计师的沟通

与前任注册会计师就查阅审计工作底稿的沟通函（接受委托后）.docx(14.04 KB)
与前任注册会计师的沟通函（接受委托前）.docx(14.27 KB)
与前任注册会计师的沟通记录.xlsx(32.69 KB)

与后任注册会计师的沟通函

前任注册会计师向后任注册会计师就工作底稿使用问题获取的确认函（不含使用限制条款）.docx(14.49 KB)
前任注册会计师向后任注册会计师就工作底稿使用问题获取的确认函（含有使用限制条款）.docx(14.92 KB)
本所作为前任注册会计师的回复函（已修订）.docx(14.89 KB)

前任会计师与被审计单位的沟通函

前任会计师从被审计单位获取的确认函.docx(13.87 KB)

后任会计师与被审计单位的沟通函

向被审计单位征询是否允许与前任会计师沟通的函件（接受委托前） .docx(15.17 KB)
向被审计单位征询是否允许查阅前任会计师审计工作底稿（接受委托后）.docx(15.49 KB)
被审计单位同意与前任注册会计师沟通确认函.docx(12.67 KB)

3.业务承接和业务保持评价表

业务保持评价表.xls(52 KB)
业务承接评价表(A类业务）.xls(124 KB)
业务承接评价表(B类和C类业务）.xls(95 KB)

4.业务约定书及赔偿责任承诺书（包括财务报表和内部审计）（2013）

IPO财务报告专项核查业务约定书.doc(74.5 KB)
内部控制审计业务约定书.docx(19.53 KB)
审计业务约定书—(单体报表-适用年审）（已修订）.doc(77.5 KB)
审计业务约定书—（集团报表-适用IPO审计）.doc(93.5 KB)
审计业务约定书—（集团报表-适用年审）.doc(83 KB)
拟上市公司关于赔偿责任的承诺书.docx(15.17 KB)

7.独立性声明和独立性评估

执行具体业务独立性声明书（项目组成员）.docx(22.88 KB)
独立性声明书的技术提示.docx(13.88 KB)
独立性声明附件：独立性评估.xls(44.5 KB)

.DS_Store(6 KB)
11.审计前与客户沟通函.docx(21.78 KB)
12.财务报表审计所需资料清单.doc(62 KB)
13.内部控制审计客户需提供的资料清单.xls(29 KB)
2.初步业务活动目录及程序表.xls(46 KB)
5. 拟上市公司关于赔偿责任的承诺书.docx(15.17 KB)
6.委派项目组成员通知单.xls(27 KB)
8.连续审计会谈纪要.xls(30 KB)
9.首次接受审计委托会谈纪要.xls(30 KB)

2.风险评估及计划类底稿

1. 了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)

了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)（2013）.xls(139.5 KB)
了解集团及其环境.xlsx(23.55 KB)

2. 舞弊风险评估与应对（同时适用于内控审计）

舞弊风险评估与应对(已修订）.xls(108.5 KB)
财务报表审计中与舞弊相关的责任提示.docx(39.17 KB)

5. 总体审计策略

总体审计策略（仅适用于财务报表审计）（2013）.xlsx(23.04 KB)
总体审计策略（适用于整合审计）.xlsx(29.92 KB)

6. 重要性水平

确定组成部分的重要性.xlsx(24.92 KB)
重要性水平.xlsx(25.39 KB)

7. 重要账户及重要组成部分

确定重要账户及其相关认定.xlsx(42.83 KB)
识别重要组成部分.xlsx(31.72 KB)

8. 具体审计计划

内部控制审计具体审计计划.xlsx(19.59 KB)
财务报表具体审计计划-上市公司适用.doc(40 KB)
财务报表具体审计计划.doc(35 KB)

.DS_Store(6 KB)
3. 项目组讨论纪要-风险评估.xlsx(18.1 KB)
4. 风险评估结果汇总表.xls(44.5 KB)

3.控制测试底稿

1. 控制的测试底稿-企业层面

1. 与控制环境（即内部环境）相关的控制.xlsx(74.64 KB)
2. 针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制.xls(96 KB)
3. 被审计单位的风险评估过程.xls(86 KB)
4. 对内部信息传递和期末财务报告流程的控制.xls(121 KB)
5. 对控制有效性的内部监督（即监督其他控制的控制）和内部控制评价.xls(104 KB)
6. 集中化的处理及控制（包括共享的服务环境）.xls(94 KB)
7. 监控经营成果的控制.xls(84 KB)
8. 针对重大经营控制及风险管理实务的政策.xls(91 KB)

2. 控制的测试底稿-业务层面

01. 采购与付款流程内部控制测试工作底稿.xls(175 KB)
02. 工薪与人事流程内部控制测试工作底稿.xls(130.5 KB)
03. 生产与仓储流程内部控制测试工作底稿.xls(177.5 KB)
04. 销售与收款流程内部控制测试工作底稿（20131）.xls(185 KB)
05. 筹资流程内部控制测试工作底稿.xls(113.5 KB)
06. 固定资产流程内部控制测试工作底稿.xls(171.5 KB)
07. 资金营运流程内部控制测试工作底稿（2013）.xls(138 KB)
08. 投资流程内部控制测试工作底稿-1.xls(130.5 KB)
09. 工程项目流程内部控制测试工作底稿定稿.xls(160.5 KB)
10. 无形资产流程内部控制测试工作底稿.xls(140.5 KB)
11. 研究与开发流程内部控制测试工作底稿.xls(127 KB)
12. 业务外包流程内部控制测试工作底稿.xls(133 KB)
13. 对外担保流程内部控制测试工作底稿.xls(121 KB)

3. 控制的测试底稿-信息系统层面

举例

4. 对信息系统职责分离相关控制的了解和测试工作底稿.xls(52.5 KB)
5. 举例：信息系统相关控制的了解和测试工作底稿-销售与收款.xls(60 KB)

1. 重大业务流程和信息系统匹配表.xls(48 KB)
2. 对信息系统一般控制的了解和测试工作底稿.xls(101 KB)
3. 信息系统相关控制的了解和测试工作底稿-XX流程.xls(64.5 KB)

4. 内部控制缺陷评价

缺陷汇总及评价.xlsx(105.81 KB)

.DS_Store(8 KB)

4.实质性程序底稿

所有者权益科目工作底稿

01股本.xls(134 KB)
02其他权益工具.xls(114.5 KB)
03资本公积.xls(112 KB)
04库存股.xls(120.5 KB)
05其他综合收益.xls(118 KB)
06专项储备.xls(136 KB)
07盈余公积.xls(139 KB)
08未分配利润.xls(124.5 KB)

损益类科目工作底稿

01营业收入.xls(289 KB)
02营业成本.xls(203 KB)
03营业税金及附加.xls(180.5 KB)
04销售费用.xls(375 KB)
05管理费用.xls(389.5 KB)
06财务费用.xls(324.5 KB)
07资产减值损失.xls(173 KB)
08公允价值变动.xls(120.5 KB)
09投资收益.xls(115.5 KB)
10营业外收入.xls(142.5 KB)
11营业外支出.xls(119 KB)
12所得税费用.xls(252.5 KB)

负债类科目工作底稿

03应付票据

03应付票据)(r).xls(315 KB)
应付票据询证函.doc(35.5 KB)

04应付账款

04应付账款.xls(678.5 KB)
供应商访谈记录.doc(66.5 KB)

15预计负债

15预计负债.xls(155.5 KB)
预计负债－律师询证函及复函.doc(31.5 KB)

01短期借款.xls(183.5 KB)
02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.xls(167 KB)
05预收账款.xls(400.5 KB)
06应付职工薪酬.xls(374.5 KB)
07应交税费.xls(266.5 KB)
08应付利息.xls(169 KB)
09应付股利.xls(136.5 KB)
10其他应付款.xls(333 KB)
11长期借款.xls(240 KB)
12应付债券.xls(172.5 KB)
13长期应付款.xls(323.5 KB)
14专项应付款.xls(128.5 KB)
16递延收益.xls(155.5 KB)
17递延所得税负债.xls(153 KB)

资产类科目工作底稿

资产类科目工作底稿

流动资产

01货币资金

01货币资金.xls(527.5 KB)
函证统计表.xlsx(20.39 KB)
审计准则问题解答第12号-货币资金审计.pdf(641.15 KB)

02以公允价值计量的金融资产

02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.xls(260 KB)
证券投资情况声明书.doc(28.5 KB)
证券投资询证函.doc(37 KB)

03应收票据

03应收票据1.xls(697 KB)
应收票据询证函.doc(34 KB)

09存货

09存货.xls(736 KB)
公共仓库储存存货询证函.doc(38.5 KB)
发出商品询证函.doc(50 KB)
受托代管存货询证函.doc(38.5 KB)
委托代管存货询证函.doc(37 KB)
存货监盘审计底稿.xls(218 KB)
审计准则问题解答第3号-存货监盘.pdf(687.37 KB)

04应收账款.xls(917 KB)
05预付账款.xls(320.5 KB)
06应收利息.xls(183.5 KB)
07应收股利.xls(177 KB)
08其他应收款.xls(443 KB)
10-11工程施工、工程结算.xls(216.5 KB)
12划分为持有待售资产.xls(186.5 KB)
13其他流动资产.xls(191 KB)

非流动资产

15持有至到期投资

14持有至到期投资.xls(252.5 KB)
证券投资询证函.docx(16.27 KB)

14可供出售金融资产.xls(434 KB)
16长期股权投资.xls(435 KB)
17投资性房地产.xls(386.5 KB)
18长期应收款.xls(223 KB)
19未实现融资收益.xls(143.5 KB)
20固定资产.xls(401.5 KB)
21在建工程.xls(511 KB)
22工程物资.xls(296.5 KB)
23固定资产清理.xls(252 KB)
24无形资产.xls(339 KB)
25开发支出.xls(344 KB)
26商誉.xls(190 KB)
27长期待摊费用.xls(243 KB)
28递延所得税资产.xls(278.5 KB)
29待处理财产损溢.xls(233.5 KB)
30其他非流动资产.xls(192 KB)

.DS_Store(12 KB)

5.其他项目工作底稿

1. 对集团财务报表审计的特殊考虑

对集团财务报表审计的特殊考虑.xlsx(264.59 KB)
附件1. 组成部分注册会计师确认函.doc(31.5 KB)
附件2. 组成部分内部控制缺陷汇总表.doc(33 KB)
附件3. 组成部分审计总结.doc(33.5 KB)
集团审计指令.doc(54.5 KB)
集团审计指令函.doc(26.5 KB)

10. 会计估计和会计政策变更及前期差错更正（2014修订）

会计估计.xlsx(55.17 KB)
会计政策变更和前期会计差错更正.xlsx(43.32 KB)

11. 债务重组

债务重组.xls(38 KB)

12. 非货币性资产交换

非货币性资产交换.xls(35.5 KB)

13. 现金流量表

现金流量表.xls(404.5 KB)

14. 对被审计单位使用服务机构的考虑

对被审计单位使用服务机构的考虑.xlsx(32.22 KB)
对被审计单位使用服务机构的考虑提示.docx(20.65 KB)
对被审计单位使用服务机构的考虑结论与审计报告.docx(16.56 KB)

15. 分部信息

分部信息.xlsx(20.05 KB)

16. 利用内部审计人员的工作（同时适用于内控审计）

利用内部审计人员的工作.xlsx(93.52 KB)

17. 利用专家的工作（同时适用于内控审计）

利用专家的工作.xlsx(27.21 KB)

18. 股份支付

股份支付.xls(57 KB)

2. 关联方及关联方交易

不存在关联方关系的有关声明

不存在关联关系的声明.docx(13.1 KB)
主要投资者个人、董事、监事及高管的声明.docx(17.84 KB)
董监高与客户（供应商）不存在关联关系的声明.docx(14.44 KB)

关联方及关联方交易.xls(440 KB)
审计准则问题解答第6号-关联方.pdf(758 KB)

3. 诉讼和索赔及其他或有事项

1. 诉讼和索赔.xls(36.5 KB)
2. 或有事项.xls(38 KB)
诉讼和索赔事项询证函.doc(24.5 KB)

4. 期后事项

期后事项实质性程序 .xlsx(71.13 KB)
期后事项技术提示.docx(17.08 KB)

5. 对应数据

对应数据.xls(38 KB)
比较信息技术提示.docx(15.32 KB)
比较信息结论与审计报告.docx(17.17 KB)

6. 首次接受委托时对期初余额的审计

首次接受委托对期初余额的审计.xls(61 KB)

7. 对法律法规的考虑（同时适用内控审计）

对法律法规的考虑（已修订）.xls(67 KB)

8. 持续经营

持续经营.xls(61.5 KB)

9. 含有已审计财务报表文件中的其他信息（2013）

含有已审财务报表的文件中的其它信息（2013）.xls(66.5 KB)

19. 每股收益.xls(28.5 KB)
20. 净资产收益率.xls(28 KB)
21.重大非常规交易.xlsx(19.76 KB)

6.单体报表及合并报表工作底稿

.DS_Store(6 KB)
新会计准则单体报表底稿.xls(600 KB)
新会计准则合并报表编制底稿.xls(634 KB)

7.审计、审阅及专项报告模版

00. 新审计报告正文模板

0-1标准无保留意见

0-1标准无保留意见审计报告(单体).doc(59 KB)
0-1标准无保留意见审计报告(合并).doc(59 KB)
0-1标准无保留意见审计报告(合并及母公司).doc(58.5 KB)

0-2带强调事项段无保留意见

0-2-1带强调事项段的无保留意见审计报告.doc(57 KB)
0-2-2带其他事项段的无保留意见审计报告（对应数据）.doc(55.5 KB)
0-2-3带其他事项段的无保留意见审计报告（持续经营）.doc(55.5 KB)

0-3保留意见

0-3-1保留意见的审计报告（报表存在重大错报）.doc(58 KB)
0-3-2保留意见的审计报告（单体-无法获取证据）.doc(57.5 KB)
0-3-3保留意见审计报告(合并-无法获取证据).doc(58.5 KB)
0-3-4保留意见审计报告(合并及母公司-无法获取证据).doc(57.5 KB)
0-3-5保留意见的审计报告（对应数据，影响不重大）.doc(57 KB)
0-3-5保留意见的审计报告（对应数据，影响重大）.doc(57 KB)
0-3-6保留意见的审计报告（比较财务报表）.doc(57.5 KB)
0-3-7保留意见的审计报告（带强调事项段）.doc(57 KB)
0-3-8保留意见的审计报告（期初余额，带其他事项段）.doc(57 KB)
0-3-9保留意见的审计报告（期初余额，经营成果和现金流量）.doc(57 KB)

0-4无法表示意见

0-4无法表示意见的审计报告.doc(56 KB)

0-5否定意见

0-5否定意见的审计报告.doc(58 KB)

0-6特殊目的财务报表审计报告

0-6-1特殊目的财务报表的审计报告（按照合同作出的财务报告规定）.doc(31.5 KB)
0-6-2特殊目的财务报表的审计报告（按照计税核算基础编制的财务报表）.doc(31 KB)
0-6-3特殊目的财务报表的审计报告（按照监管机构作出的财务报告规定）.doc(31.5 KB)

0-7单一财务报表和财务报表特定要素审计报告

0-7-1单一财务报表和财务报表特定要素的审计报告（按照通用目的的编制基础）.doc(30.5 KB)
0-7-2单一财务报表和财务报表特定要素的审计报告（按照特殊目的的编制基础-公允列报基础）.doc(30.5 KB)
0-7-3单一财务报表和财务报表特定要素的审计报告（按照特殊目的的编制基础-遵循性编制基础）.doc(31.5 KB)

0-8简要财务报表审计报告

0-8-1简要财务报表的审计报告（按照既定标准）.doc(31 KB)
0-8-2简要财务报表的审计报告（按照管理层建立的标准）.doc(32 KB)
0-8-3简要财务报表的审计报告（保留意见）.doc(32.5 KB)
0-8-4简要财务报表的审计报告（拒绝表现意见).doc(27.5 KB)
0-8-5简要财务报表的审计报告（否定意见).doc(32.5 KB)

0审计报告封面.doc(27.5 KB)

01. 审阅报告模板

1-1无保留结论的审阅报告.doc(56 KB)
1-2保留结论的审阅报告.doc(56 KB)
1-3否定结论的审阅报告.doc(56 KB)
1-4无法提供任何保证的审阅报告.doc(55.5 KB)

02.上市公司审计报告及财务报表附注模版（2014修订）2015.1.20

0审计报告封面.doc(27.5 KB)
1报告目录.doc(34 KB)
2-1标准无保留意见审计报告(单体).doc(57.5 KB)
2-2标准无保留意见审计报告(合并).doc(58 KB)
2-3标准无保留意见审计报告(合并及母公司).doc(56.5 KB)
3 新准则财务报表模版.xls(137.5 KB)
4 新准则上市公司财务报表附注模版.docx(327.43 KB)

03. 上市公司各类专项报告模版

上市公司关联方资金占用专项审核报告

上交所关联方资金占用报告模版

上交所关联方资金占用报告技术提示

4上市公司关于占用情况的专项说明（企业上报，仅供参考）.doc(40 KB)
5资金占用情况汇总表填表说明（提示，不必打印）.doc(39 KB)

上交所关联方资金占用报告模版

1关联方资金占用专项审核报告封面.doc(27.5 KB)
2关联方资金占用专项审核报告正文.doc(38 KB)
3附件-关联方资金占用情况汇总表上交所适用.xls(28.5 KB)

深交所关联方资金占用报告模版

关联方资金占用报告技术提示

4上市公司关于占用情况的专项说明（企业上报，仅供参考）.doc(38.5 KB)
5资金占用情况汇总表填表说明（提示，不必打印）.doc(38 KB)

关联方资金占用报告模版

1关联方资金占用专项审核报告封面.doc(28 KB)
2关联方资金占用专项审核报告正文.doc(38.5 KB)
3.附件：关联方资金占用情况汇总表（深交所适用）.xls(26 KB)

上市公司内部控制审计(鉴证）

1内控审计报告

内部控制审计报告

1内控审计报告封面.doc(27.5 KB)
2-1内部控制审计报告报告-标准.doc(37.5 KB)
2-2内部控制审计报告报告-强调事项段.doc(37 KB)
2-3内部控制审计报告报告-否定.doc(37 KB)
2-4内部控制审计报告报告-无法表示.doc(37.5 KB)

企业内部控制自我评价报告.docx(18.64 KB)

2内部控制鉴证报告

0内控鉴证报告封面.doc(27.5 KB)
1内部控制鉴证报告目录.doc(30 KB)
2内部控制鉴证报告.doc(33 KB)
3关于内部控制有效性的自我评价报告(旧版）.doc(57 KB)
企业内部控制自我评价报告.docx(18.64 KB)

上市公司募集资金鉴证报告

1-前次募集资金使用鉴证报告

前次募集资金使用情况专项报告.doc(72 KB)
前次募集资金使用情况鉴证报告.doc(35.5 KB)

2-年度存放与使用情况鉴证报告

上交所

2-1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告.doc(36.5 KB)
2-2募集资金年度存放与使用情况专项报告.doc(47 KB)
鉴证报告封面.doc(27.5 KB)
附表1募集资金使用情况对照表.doc(36.5 KB)
附表2变更募集资金投资项目情况表.doc(31.5 KB)

深交所

2-1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告.doc(36.5 KB)
2-2募集资金年度存放与使用情况专项报告.doc(50 KB)
鉴证报告封面.doc(27.5 KB)
附表1募集资金使用情况对照表.doc(47 KB)
附表2变更募集资金投资项目情况.doc(30 KB)

3-以自筹资金预先投入鉴证报告

以自筹资金预先投入募集资金投资项目专项报告.doc(45 KB)
以自筹资金预先投入募集资金投资项目鉴证报告.doc(34 KB)

相关规定

《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》（上交所）.doc(54.5 KB)
上市公司证券发行管理办法（证监会）.doc(54.5 KB)
上海证券交易所上市公司募集资金管理规定.doc(42 KB)
关于前次募集资金使用情况报告的规定【证监发行字（2007）500号】.doc(69.5 KB)
关于规范上市公司超募资金使用与管理有关问题的通知（上交所）.doc(24.5 KB)
关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知（证监会）.doc(28 KB)
深交所中小板、创业板上市公司规范运作指引差异分析.doc(43.5 KB)
深圳中小板上市公司规范运作指引.pdf(637.21 KB)
深圳主板上市公司规范运作指引.pdf(522.25 KB)
深圳创业板上市公司规范运作指引.pdf(542.4 KB)
第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式（深交所）.doc(78 KB)

会计估计变更的专项审核说明

专项说明报告封面.doc(28 KB)
会计估计变更的专项说明 .doc(71.5 KB)

会计差错更正的专项审核说明

专项说明报告封面.doc(28 KB)
会计差错更正的专项说明 .doc(70 KB)

会计政策变更的专项审核说明

专项说明报告封面.doc(28 KB)
会计政策变更的专项说明 .doc(64.5 KB)

重大资产重组盈利实现情况审核报告

1.盈利预测实现情况审核报告封面.doc(28 KB)
2.盈利预测实现情况专项审报告.docx(16.61 KB)
3.盈利预测实现情况的说明-moban.doc(58 KB)

非标审计意见的专项说明

专项说明报告封面.doc(28.5 KB)
财务报告非标审计意见的专项说明.doc(58.5 KB)

04. IPO审计及相关报告模版

1IPO审计报告

IPO相关政策

年度报告.docx(1.18 MB)
第15号——财务报告的一般规定.pdf(218.81 KB)

1审计报告封面-修订.doc(28 KB)
2报告目录-修订.doc(35 KB)
3-1标准无保留意见审计报告(单体)-修订.doc(59 KB)
3-2标准无保留意见审计报告(合并)-修订.doc(59.5 KB)
3-3标准无保留意见审计报告(合并及母公司)-修订.doc(57.5 KB)
4三年一期正式报表.xls(164.5 KB)
5 新准则IPO财务报表附注.doc(2.55 MB)

2内部控制鉴证和内部控制审计报告

内控审计报告

1内控审计报告封面.doc(27.5 KB)
2-1内部控制审计报告报告-标准-修订.doc(37.5 KB)
2-2内部控制审计报告报告-强调事项段-修订.doc(37 KB)
2-3内部控制审计报告报告-否定-修订.doc(37 KB)
2-4内部控制审计报告报告-无法表示-修订.doc(37 KB)
企业内部控制自我评价报告(2014年修订稿）.docx(18.64 KB)

内控鉴证报告

0内控鉴证报告封面-修订.doc(27.5 KB)
1内部控制鉴证报告目录.doc(30 KB)
2内部控制鉴证报告-修订.doc(37 KB)
3关于内部控制有效性的自我评价报告.doc(58.5 KB)

3非经常性损益明细鉴证报告

0非经常性损益鉴证报告封面-修订.doc(27.5 KB)
1非经常性损益鉴证报告目录.doc(30 KB)
2非经常性损益鉴证报告-修订.doc(54.5 KB)
3非经常性损益明细表.xls(23.5 KB)
4非经常性损益明细表附注.doc(46.5 KB)

4原始与申报报表差异情况鉴证报告

合并及母公司

0差异鉴证报告封面-修订.doc(28.5 KB)
1差异鉴证报告目录.doc(31.5 KB)
2原始与申报报表差异情况报告.doc(57 KB)
3-1原始与申报报表差异比较表-合并.xls(153 KB)
3-2原始与申报报表差异比较表-母公司.xls(138.5 KB)
4原始与申报报表差异情况说明.doc(95 KB)

合并差异鉴证

0差异鉴证报告封面-修订.doc(28 KB)
1差异鉴证报告目录.doc(30.5 KB)
2原始与申报报表差异情况报告-修订.doc(57 KB)
3原始与申报报表差异比较表-合并（修订）.xls(153 KB)
4原始与申报报表差异情况说明-修订.doc(66.5 KB)

5主要税种纳税鉴证报告

0税项报告报告封面-修订.doc(28.5 KB)
1纳税鉴证报告目录.doc(31.5 KB)
2纳税及税收优惠情况鉴证报告-修订.doc(57 KB)
3纳税及税收优惠情况说明.doc(93.5 KB)

05. 内控审计报告

1内控审计报告封面.doc(27.5 KB)
2-1内部控制审计报告-标准.doc(37.5 KB)
2-2内部控制审计报告-强调事项段.doc(37 KB)
2-3-1内部控制审计报告-否定（自我评价报告已包含并公允反映）.doc(37.5 KB)
2-3-2内部控制审计报告-否定（自我评价报告未包含）.doc(37.5 KB)
2-3-3内部控制审计报告-否定（自我评价报告已包含但未公允反映）.doc(37.5 KB)
2-4内部控制审计报告-无法表示.doc(37.5 KB)
内部控制审计报告技术提示.docx(21.09 KB)

06. 管理建议书

管理建议书参考案例.docx(42.93 KB)
管理建议书技术提示.doc(37 KB)
管理建议书模版.docx(21.25 KB)

.DS_Store(6 KB)

8.业务完成阶段工作底稿

12. 与管理层的沟通

12. 与管理层就内部控制缺陷进行沟通的函.docx(14.01 KB)
12. 与管理层的沟通.xls(111 KB)

13. 管理层声明书

13-1管理层声明书附件：未更正错报汇总表.xls(50 KB)
13. 管理层声明书（仅适用于IPO及上市公司整合审计）（2013）.doc(46 KB)
13. 管理层声明书（仅适用于IPO及上市公司财务报表审计）（2013）.doc(45 KB)
管理声明书-关联方.doc(30 KB)
管理层声明书-对法律法规的考虑.doc(32.5 KB)
管理层声明书-对舞弊的考虑.doc(30.5 KB)
管理层声明书的技术提示.doc(42 KB)
管理层声明书英文模版（仅供参考）.doc(31 KB)
管理层声明书－公允价值计量和披露.doc(32 KB)
管理层声明书－或有事项.doc(38 KB)
管理层声明书－持续经营.doc(41.5 KB)
管理层声明书－比较信息.doc(37 KB)

14. 与治理层的沟通

14. 与治理层的沟通函(仅适用于财务报表审计）.docx(21.97 KB)
14. 与治理层的沟通函(适用于整合审计）.docx(22.94 KB)

15.审计总结(2014修订）

15-1财务报表审计总结-内部使用(2014修订）.doc(37 KB)
15-1财务报表审计总结-适用上市公司年报对外报出(2014修订） .doc(37 KB)

17. 业务复核核对表（2014修订）

业务复核核对明细表（适用财务报表审计）.xls(54.5 KB)
业务项目质量评分表（适用独立复核人员评分）.xls(83 KB)
内部控制审计复核意见表.xlsx(39.43 KB)
独立复核具体意见表(2014修订）.xls(30 KB)
项目组内部具体复核意见表（2014修订）.xls(29 KB)

18. 复核声明书

质量控制复核人声明书.doc(36.5 KB)
项目合伙人复核声明书.doc(36.5 KB)
项目经理复核声明书.doc(37 KB)

1.业务报告流转表(2014修订）.xls(112 KB)
10.问题备忘录.doc(42 KB)
11.咨询记录.doc(38.5 KB)
16.审计工作完成情况核对表.xls(30 KB)
19.项目工时统计表及约定工时成本控制表.xls(35 KB)
2.业务报告客户签收单.xls(28.5 KB)
3.审计人员简签表.doc(42.5 KB)
4.审计标计一览表.xlsx(20.33 KB)
5. 错报累积和评价表.xls(63 KB)
6.业务完成阶段审计工作.xls(32 KB)
7.总结会会议纪要.xls(27 KB)
8.专业意见分歧解决表.xls(37 KB)
9.重大事项概要汇总表.xls(30 KB)
上市公司年报审计业务报备及填报说明.xlsx(51.88 KB)
报告阶段的分析程序（2013）.xlsx(14.21 KB)

.DS_Store(6 KB)
审计底稿档案目录.xls(124 KB)
档案封面（模板）.doc(31 KB)
永久性档案附表.xlsx(36.24 KB)

.DS_Store(12 KB)
IPO及上市公司财务报表审计底稿编制指南修订说明.docx(18.94 KB)

__MACOSX

J95 IPO及上市公司财务报表审计全套底稿

1.初步业务活动阶段

10.与前任注册会计师沟通

与前任注册会计师的沟通

._与前任注册会计师就查阅审计工作底稿的沟通函（接受委托后）.docx(182 B)
._与前任注册会计师的沟通函（接受委托前）.docx(182 B)
._与前任注册会计师的沟通记录.xlsx(182 B)

与后任注册会计师的沟通函

._前任注册会计师向后任注册会计师就工作底稿使用问题获取的确认函（不含使用限制条款）.docx(182 B)
._前任注册会计师向后任注册会计师就工作底稿使用问题获取的确认函（含有使用限制条款）.docx(182 B)
._本所作为前任注册会计师的回复函（已修订）.docx(182 B)

前任会计师与被审计单位的沟通函

._前任会计师从被审计单位获取的确认函.docx(182 B)

后任会计师与被审计单位的沟通函

._向被审计单位征询是否允许与前任会计师沟通的函件（接受委托前） .docx(182 B)
._向被审计单位征询是否允许查阅前任会计师审计工作底稿（接受委托后）.docx(182 B)
._被审计单位同意与前任注册会计师沟通确认函.docx(182 B)

._与前任注册会计师的沟通(182 B)
._与后任注册会计师的沟通函(182 B)
._前任会计师与被审计单位的沟通函(182 B)
._后任会计师与被审计单位的沟通函(182 B)

3.业务承接和业务保持评价表

._业务保持评价表.xls(182 B)
._业务承接评价表(A类业务）.xls(182 B)
._业务承接评价表(B类和C类业务）.xls(182 B)

4.业务约定书及赔偿责任承诺书（包括财务报表和内部审计）（2013）

._IPO财务报告专项核查业务约定书.doc(182 B)
._内部控制审计业务约定书.docx(182 B)
._审计业务约定书—(单体报表-适用年审）（已修订）.doc(182 B)
._审计业务约定书—（集团报表-适用IPO审计）.doc(182 B)
._审计业务约定书—（集团报表-适用年审）.doc(182 B)
._拟上市公司关于赔偿责任的承诺书.docx(182 B)

7.独立性声明和独立性评估

._执行具体业务独立性声明书（项目组成员）.docx(182 B)
._独立性声明书的技术提示.docx(182 B)
._独立性声明附件：独立性评估.xls(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._10.与前任注册会计师沟通(182 B)
._11.审计前与客户沟通函.docx(182 B)
._12.财务报表审计所需资料清单.doc(182 B)
._13.内部控制审计客户需提供的资料清单.xls(182 B)
._2.初步业务活动目录及程序表.xls(238 B)
._3.业务承接和业务保持评价表(182 B)
._4.业务约定书及赔偿责任承诺书（包括财务报表和内部审计）（2013）(182 B)
._5. 拟上市公司关于赔偿责任的承诺书.docx(182 B)
._6.委派项目组成员通知单.xls(182 B)
._7.独立性声明和独立性评估(182 B)
._8.连续审计会谈纪要.xls(182 B)
._9.首次接受审计委托会谈纪要.xls(182 B)

2.风险评估及计划类底稿

1. 了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)

._了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)（2013）.xls(182 B)
._了解集团及其环境.xlsx(182 B)

2. 舞弊风险评估与应对（同时适用于内控审计）

._舞弊风险评估与应对(已修订）.xls(182 B)
._财务报表审计中与舞弊相关的责任提示.docx(182 B)

5. 总体审计策略

._总体审计策略（仅适用于财务报表审计）（2013）.xlsx(182 B)
._总体审计策略（适用于整合审计）.xlsx(182 B)

6. 重要性水平

._确定组成部分的重要性.xlsx(182 B)
._重要性水平.xlsx(182 B)

7. 重要账户及重要组成部分

._确定重要账户及其相关认定.xlsx(182 B)
._识别重要组成部分.xlsx(182 B)

8. 具体审计计划

._内部控制审计具体审计计划.xlsx(182 B)
._财务报表具体审计计划-上市公司适用.doc(182 B)
._财务报表具体审计计划.doc(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._1. 了解被审计单位及其环境(不包括内部控制)(182 B)
._2. 舞弊风险评估与应对（同时适用于内控审计）(182 B)
._3. 项目组讨论纪要-风险评估.xlsx(182 B)
._4. 风险评估结果汇总表.xls(182 B)
._5. 总体审计策略(182 B)
._6. 重要性水平(182 B)
._7. 重要账户及重要组成部分(182 B)
._8. 具体审计计划(182 B)

3.控制测试底稿

1. 控制的测试底稿-企业层面

._1. 与控制环境（即内部环境）相关的控制.xlsx(182 B)
._2. 针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制.xls(182 B)
._3. 被审计单位的风险评估过程.xls(182 B)
._4. 对内部信息传递和期末财务报告流程的控制.xls(182 B)
._5. 对控制有效性的内部监督（即监督其他控制的控制）和内部控制评价.xls(182 B)
._6. 集中化的处理及控制（包括共享的服务环境）.xls(182 B)
._7. 监控经营成果的控制.xls(182 B)
._8. 针对重大经营控制及风险管理实务的政策.xls(182 B)

2. 控制的测试底稿-业务层面

._01. 采购与付款流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._02. 工薪与人事流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._03. 生产与仓储流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._04. 销售与收款流程内部控制测试工作底稿（20131）.xls(182 B)
._05. 筹资流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._06. 固定资产流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._07. 资金营运流程内部控制测试工作底稿（2013）.xls(182 B)
._08. 投资流程内部控制测试工作底稿-1.xls(182 B)
._09. 工程项目流程内部控制测试工作底稿定稿.xls(182 B)
._10. 无形资产流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._11. 研究与开发流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._12. 业务外包流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)
._13. 对外担保流程内部控制测试工作底稿.xls(182 B)

3. 控制的测试底稿-信息系统层面

举例

._4. 对信息系统职责分离相关控制的了解和测试工作底稿.xls(182 B)
._5. 举例：信息系统相关控制的了解和测试工作底稿-销售与收款.xls(182 B)

._1. 重大业务流程和信息系统匹配表.xls(182 B)
._2. 对信息系统一般控制的了解和测试工作底稿.xls(182 B)
._3. 信息系统相关控制的了解和测试工作底稿-XX流程.xls(182 B)
._举例(182 B)

4. 内部控制缺陷评价

._缺陷汇总及评价.xlsx(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._1. 控制的测试底稿-企业层面(182 B)
._2. 控制的测试底稿-业务层面(182 B)
._3. 控制的测试底稿-信息系统层面(182 B)
._4. 内部控制缺陷评价(182 B)

4.实质性程序底稿

所有者权益科目工作底稿

._01股本.xls(182 B)
._02其他权益工具.xls(182 B)
._03资本公积.xls(182 B)
._04库存股.xls(182 B)
._05其他综合收益.xls(182 B)
._06专项储备.xls(182 B)
._07盈余公积.xls(182 B)
._08未分配利润.xls(182 B)

损益类科目工作底稿

._01营业收入.xls(182 B)
._02营业成本.xls(182 B)
._03营业税金及附加.xls(182 B)
._04销售费用.xls(182 B)
._05管理费用.xls(182 B)
._06财务费用.xls(182 B)
._07资产减值损失.xls(182 B)
._08公允价值变动.xls(182 B)
._09投资收益.xls(182 B)
._10营业外收入.xls(182 B)
._11营业外支出.xls(182 B)
._12所得税费用.xls(182 B)

负债类科目工作底稿

03应付票据

._03应付票据)(r).xls(182 B)
._应付票据询证函.doc(182 B)

04应付账款

._04应付账款.xls(182 B)
._供应商访谈记录.doc(182 B)

15预计负债

._15预计负债.xls(182 B)
._预计负债－律师询证函及复函.doc(182 B)

._01短期借款.xls(182 B)
._02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债.xls(182 B)
._03应付票据(182 B)
._04应付账款(182 B)
._05预收账款.xls(182 B)
._06应付职工薪酬.xls(182 B)
._07应交税费.xls(182 B)
._08应付利息.xls(182 B)
._09应付股利.xls(182 B)
._10其他应付款.xls(182 B)
._11长期借款.xls(182 B)
._12应付债券.xls(182 B)
._13长期应付款.xls(182 B)
._14专项应付款.xls(182 B)
._15预计负债(182 B)
._16递延收益.xls(182 B)
._17递延所得税负债.xls(182 B)

资产类科目工作底稿

资产类科目工作底稿

流动资产

01货币资金

._01货币资金.xls(182 B)
._函证统计表.xlsx(182 B)
._审计准则问题解答第12号-货币资金审计.pdf(120 B)

02以公允价值计量的金融资产

._02以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产.xls(182 B)
._证券投资情况声明书.doc(182 B)
._证券投资询证函.doc(182 B)

03应收票据

._03应收票据1.xls(182 B)
._应收票据询证函.doc(182 B)

09存货

._09存货.xls(182 B)
._公共仓库储存存货询证函.doc(182 B)
._发出商品询证函.doc(182 B)
._受托代管存货询证函.doc(182 B)
._委托代管存货询证函.doc(182 B)
._存货监盘审计底稿.xls(182 B)
._审计准则问题解答第3号-存货监盘.pdf(120 B)

._01货币资金(182 B)
._02以公允价值计量的金融资产(182 B)
._03应收票据(182 B)
._04应收账款.xls(182 B)
._05预付账款.xls(182 B)
._06应收利息.xls(182 B)
._07应收股利.xls(182 B)
._08其他应收款.xls(182 B)
._09存货(182 B)
._10-11工程施工、工程结算.xls(182 B)
._12划分为持有待售资产.xls(182 B)
._13其他流动资产.xls(182 B)

非流动资产

15持有至到期投资

._14持有至到期投资.xls(182 B)
._证券投资询证函.docx(182 B)

._14可供出售金融资产.xls(182 B)
._15持有至到期投资(182 B)
._16长期股权投资.xls(182 B)
._17投资性房地产.xls(182 B)
._18长期应收款.xls(182 B)
._19未实现融资收益.xls(182 B)
._20固定资产.xls(182 B)
._21在建工程.xls(182 B)
._22工程物资.xls(182 B)
._23固定资产清理.xls(182 B)
._24无形资产.xls(182 B)
._25开发支出.xls(182 B)
._26商誉.xls(182 B)
._27长期待摊费用.xls(182 B)
._28递延所得税资产.xls(182 B)
._29待处理财产损溢.xls(182 B)
._30其他非流动资产.xls(182 B)

._流动资产(182 B)
._非流动资产(182 B)

._资产类科目工作底稿(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._所有者权益科目工作底稿(182 B)
._损益类科目工作底稿(182 B)
._负债类科目工作底稿(182 B)
._资产类科目工作底稿(182 B)

5.其他项目工作底稿

1. 对集团财务报表审计的特殊考虑

._对集团财务报表审计的特殊考虑.xlsx(182 B)
._附件1. 组成部分注册会计师确认函.doc(182 B)
._附件2. 组成部分内部控制缺陷汇总表.doc(182 B)
._附件3. 组成部分审计总结.doc(182 B)
._集团审计指令.doc(182 B)
._集团审计指令函.doc(182 B)

10. 会计估计和会计政策变更及前期差错更正（2014修订）

._会计估计.xlsx(182 B)
._会计政策变更和前期会计差错更正.xlsx(182 B)

11. 债务重组

._债务重组.xls(182 B)

12. 非货币性资产交换

._非货币性资产交换.xls(182 B)

13. 现金流量表

._现金流量表.xls(182 B)

14. 对被审计单位使用服务机构的考虑

._对被审计单位使用服务机构的考虑.xlsx(182 B)
._对被审计单位使用服务机构的考虑提示.docx(182 B)
._对被审计单位使用服务机构的考虑结论与审计报告.docx(182 B)

15. 分部信息

._分部信息.xlsx(182 B)

16. 利用内部审计人员的工作（同时适用于内控审计）

._利用内部审计人员的工作.xlsx(182 B)

17. 利用专家的工作（同时适用于内控审计）

._利用专家的工作.xlsx(182 B)

18. 股份支付

._股份支付.xls(182 B)

2. 关联方及关联方交易

不存在关联方关系的有关声明

._不存在关联关系的声明.docx(182 B)
._主要投资者个人、董事、监事及高管的声明.docx(182 B)
._董监高与客户（供应商）不存在关联关系的声明.docx(182 B)

._不存在关联方关系的有关声明(182 B)
._关联方及关联方交易.xls(182 B)
._审计准则问题解答第6号-关联方.pdf(120 B)

3. 诉讼和索赔及其他或有事项

._1. 诉讼和索赔.xls(182 B)
._2. 或有事项.xls(182 B)
._诉讼和索赔事项询证函.doc(182 B)

4. 期后事项

._期后事项实质性程序 .xlsx(182 B)
._期后事项技术提示.docx(182 B)

5. 对应数据

._对应数据.xls(182 B)
._比较信息技术提示.docx(182 B)
._比较信息结论与审计报告.docx(182 B)

6. 首次接受委托时对期初余额的审计

._首次接受委托对期初余额的审计.xls(182 B)

7. 对法律法规的考虑（同时适用内控审计）

._对法律法规的考虑（已修订）.xls(182 B)

8. 持续经营

._持续经营.xls(182 B)

9. 含有已审计财务报表文件中的其他信息（2013）

._含有已审财务报表的文件中的其它信息（2013）.xls(182 B)

._1. 对集团财务报表审计的特殊考虑(182 B)
._10. 会计估计和会计政策变更及前期差错更正（2014修订）(182 B)
._11. 债务重组(182 B)
._12. 非货币性资产交换(182 B)
._13. 现金流量表(182 B)
._14. 对被审计单位使用服务机构的考虑(182 B)
._15. 分部信息(182 B)
._16. 利用内部审计人员的工作（同时适用于内控审计）(182 B)
._17. 利用专家的工作（同时适用于内控审计）(182 B)
._18. 股份支付(182 B)
._19. 每股收益.xls(182 B)
._2. 关联方及关联方交易(182 B)
._20. 净资产收益率.xls(182 B)
._21.重大非常规交易.xlsx(182 B)
._3. 诉讼和索赔及其他或有事项(182 B)
._4. 期后事项(182 B)
._5. 对应数据(182 B)
._6. 首次接受委托时对期初余额的审计(182 B)
._7. 对法律法规的考虑（同时适用内控审计）(182 B)
._8. 持续经营(182 B)
._9. 含有已审计财务报表文件中的其他信息（2013）(182 B)

6.单体报表及合并报表工作底稿

._.DS_Store(120 B)
._新会计准则单体报表底稿.xls(182 B)
._新会计准则合并报表编制底稿.xls(182 B)

7.审计、审阅及专项报告模版

00. 新审计报告正文模板

0-1标准无保留意见

._0-1标准无保留意见审计报告(单体).doc(182 B)
._0-1标准无保留意见审计报告(合并).doc(182 B)
._0-1标准无保留意见审计报告(合并及母公司).doc(182 B)

0-2带强调事项段无保留意见

._0-2-1带强调事项段的无保留意见审计报告.doc(182 B)
._0-2-2带其他事项段的无保留意见审计报告（对应数据）.doc(182 B)
._0-2-3带其他事项段的无保留意见审计报告（持续经营）.doc(182 B)

0-3保留意见

._0-3-1保留意见的审计报告（报表存在重大错报）.doc(182 B)
._0-3-2保留意见的审计报告（单体-无法获取证据）.doc(182 B)
._0-3-3保留意见审计报告(合并-无法获取证据).doc(182 B)
._0-3-4保留意见审计报告(合并及母公司-无法获取证据).doc(182 B)
._0-3-5保留意见的审计报告（对应数据，影响不重大）.doc(182 B)
._0-3-5保留意见的审计报告（对应数据，影响重大）.doc(182 B)
._0-3-6保留意见的审计报告（比较财务报表）.doc(182 B)
._0-3-7保留意见的审计报告（带强调事项段）.doc(182 B)
._0-3-8保留意见的审计报告（期初余额，带其他事项段）.doc(182 B)
._0-3-9保留意见的审计报告（期初余额，经营成果和现金流量）.doc(182 B)

0-4无法表示意见

._0-4无法表示意见的审计报告.doc(182 B)

0-5否定意见

._0-5否定意见的审计报告.doc(182 B)

0-6特殊目的财务报表审计报告

._0-6-1特殊目的财务报表的审计报告（按照合同作出的财务报告规定）.doc(182 B)
._0-6-2特殊目的财务报表的审计报告（按照计税核算基础编制的财务报表）.doc(182 B)
._0-6-3特殊目的财务报表的审计报告（按照监管机构作出的财务报告规定）.doc(182 B)

0-7单一财务报表和财务报表特定要素审计报告

._0-7-1单一财务报表和财务报表特定要素的审计报告（按照通用目的的编制基础）.doc(182 B)
._0-7-2单一财务报表和财务报表特定要素的审计报告（按照特殊目的的编制基础-公允列报基础）.doc(182 B)
._0-7-3单一财务报表和财务报表特定要素的审计报告（按照特殊目的的编制基础-遵循性编制基础）.doc(182 B)

0-8简要财务报表审计报告

._0-8-1简要财务报表的审计报告（按照既定标准）.doc(182 B)
._0-8-2简要财务报表的审计报告（按照管理层建立的标准）.doc(182 B)
._0-8-3简要财务报表的审计报告（保留意见）.doc(182 B)
._0-8-4简要财务报表的审计报告（拒绝表现意见).doc(182 B)
._0-8-5简要财务报表的审计报告（否定意见).doc(182 B)

._0-1标准无保留意见(182 B)
._0-2带强调事项段无保留意见(182 B)
._0-3保留意见(182 B)
._0-4无法表示意见(182 B)
._0-5否定意见(182 B)
._0-6特殊目的财务报表审计报告(182 B)
._0-7单一财务报表和财务报表特定要素审计报告(182 B)
._0-8简要财务报表审计报告(182 B)
._0审计报告封面.doc(182 B)

01. 审阅报告模板

._1-1无保留结论的审阅报告.doc(182 B)
._1-2保留结论的审阅报告.doc(182 B)
._1-3否定结论的审阅报告.doc(182 B)
._1-4无法提供任何保证的审阅报告.doc(182 B)

02.上市公司审计报告及财务报表附注模版（2014修订）2015.1.20

._0审计报告封面.doc(182 B)
._1报告目录.doc(182 B)
._2-1标准无保留意见审计报告(单体).doc(182 B)
._2-2标准无保留意见审计报告(合并).doc(182 B)
._2-3标准无保留意见审计报告(合并及母公司).doc(182 B)
._3 新准则财务报表模版.xls(182 B)
._4 新准则上市公司财务报表附注模版.docx(182 B)

03. 上市公司各类专项报告模版

上市公司关联方资金占用专项审核报告

上交所关联方资金占用报告模版

上交所关联方资金占用报告技术提示

._4上市公司关于占用情况的专项说明（企业上报，仅供参考）.doc(182 B)
._5资金占用情况汇总表填表说明（提示，不必打印）.doc(182 B)

上交所关联方资金占用报告模版

._1关联方资金占用专项审核报告封面.doc(182 B)
._2关联方资金占用专项审核报告正文.doc(182 B)
._3附件-关联方资金占用情况汇总表上交所适用.xls(182 B)

._上交所关联方资金占用报告技术提示(182 B)
._上交所关联方资金占用报告模版(182 B)

深交所关联方资金占用报告模版

关联方资金占用报告技术提示

._4上市公司关于占用情况的专项说明（企业上报，仅供参考）.doc(182 B)
._5资金占用情况汇总表填表说明（提示，不必打印）.doc(182 B)

关联方资金占用报告模版

._1关联方资金占用专项审核报告封面.doc(182 B)
._2关联方资金占用专项审核报告正文.doc(182 B)
._3.附件：关联方资金占用情况汇总表（深交所适用）.xls(182 B)

._关联方资金占用报告技术提示(182 B)
._关联方资金占用报告模版(182 B)

._上交所关联方资金占用报告模版(182 B)
._深交所关联方资金占用报告模版(182 B)

上市公司内部控制审计(鉴证）

1内控审计报告

内部控制审计报告

._1内控审计报告封面.doc(182 B)
._2-1内部控制审计报告报告-标准.doc(182 B)
._2-2内部控制审计报告报告-强调事项段.doc(182 B)
._2-3内部控制审计报告报告-否定.doc(182 B)
._2-4内部控制审计报告报告-无法表示.doc(182 B)

._企业内部控制自我评价报告.docx(182 B)
._内部控制审计报告(182 B)

2内部控制鉴证报告

._0内控鉴证报告封面.doc(182 B)
._1内部控制鉴证报告目录.doc(182 B)
._2内部控制鉴证报告.doc(182 B)
._3关于内部控制有效性的自我评价报告(旧版）.doc(182 B)
._企业内部控制自我评价报告.docx(182 B)

._1内控审计报告(182 B)
._2内部控制鉴证报告(182 B)

上市公司募集资金鉴证报告

1-前次募集资金使用鉴证报告

._前次募集资金使用情况专项报告.doc(182 B)
._前次募集资金使用情况鉴证报告.doc(182 B)

2-年度存放与使用情况鉴证报告

上交所

._2-1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告.doc(182 B)
._2-2募集资金年度存放与使用情况专项报告.doc(182 B)
._鉴证报告封面.doc(182 B)
._附表1募集资金使用情况对照表.doc(182 B)
._附表2变更募集资金投资项目情况表.doc(182 B)

深交所

._2-1募集资金年度存放与使用情况鉴证报告.doc(182 B)
._2-2募集资金年度存放与使用情况专项报告.doc(182 B)
._鉴证报告封面.doc(182 B)
._附表1募集资金使用情况对照表.doc(182 B)
._附表2变更募集资金投资项目情况.doc(182 B)

._上交所(182 B)
._深交所(182 B)

3-以自筹资金预先投入鉴证报告

._以自筹资金预先投入募集资金投资项目专项报告.doc(182 B)
._以自筹资金预先投入募集资金投资项目鉴证报告.doc(182 B)

相关规定

._《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》（上交所）.doc(182 B)
._上市公司证券发行管理办法（证监会）.doc(182 B)
._上海证券交易所上市公司募集资金管理规定.doc(182 B)
._关于前次募集资金使用情况报告的规定【证监发行字（2007）500号】.doc(182 B)
._关于规范上市公司超募资金使用与管理有关问题的通知（上交所）.doc(182 B)
._关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知（证监会）.doc(182 B)
._深交所中小板、创业板上市公司规范运作指引差异分析.doc(182 B)
._深圳中小板上市公司规范运作指引.pdf(120 B)
._深圳主板上市公司规范运作指引.pdf(120 B)
._深圳创业板上市公司规范运作指引.pdf(120 B)
._第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式（深交所）.doc(182 B)

._1-前次募集资金使用鉴证报告(182 B)
._2-年度存放与使用情况鉴证报告(182 B)
._3-以自筹资金预先投入鉴证报告(182 B)
._相关规定(182 B)

会计估计变更的专项审核说明

._专项说明报告封面.doc(182 B)
._会计估计变更的专项说明 .doc(182 B)

会计差错更正的专项审核说明

._专项说明报告封面.doc(182 B)
._会计差错更正的专项说明 .doc(182 B)

会计政策变更的专项审核说明

._专项说明报告封面.doc(182 B)
._会计政策变更的专项说明 .doc(182 B)

重大资产重组盈利实现情况审核报告

._1.盈利预测实现情况审核报告封面.doc(182 B)
._2.盈利预测实现情况专项审报告.docx(182 B)
._3.盈利预测实现情况的说明-moban.doc(182 B)

非标审计意见的专项说明

._专项说明报告封面.doc(182 B)
._财务报告非标审计意见的专项说明.doc(182 B)

._上市公司关联方资金占用专项审核报告(182 B)
._上市公司内部控制审计(鉴证）(182 B)
._上市公司募集资金鉴证报告(182 B)
._会计估计变更的专项审核说明(182 B)
._会计差错更正的专项审核说明(182 B)
._会计政策变更的专项审核说明(182 B)
._重大资产重组盈利实现情况审核报告(182 B)
._非标审计意见的专项说明(182 B)

04. IPO审计及相关报告模版

1IPO审计报告

IPO相关政策

._年度报告.docx(182 B)
._第15号——财务报告的一般规定.pdf(182 B)

._1审计报告封面-修订.doc(182 B)
._2报告目录-修订.doc(182 B)
._3-1标准无保留意见审计报告(单体)-修订.doc(182 B)
._3-2标准无保留意见审计报告(合并)-修订.doc(182 B)
._3-3标准无保留意见审计报告(合并及母公司)-修订.doc(182 B)
._4三年一期正式报表.xls(182 B)
._5 新准则IPO财务报表附注.doc(182 B)
._IPO相关政策(182 B)

2内部控制鉴证和内部控制审计报告

内控审计报告

._1内控审计报告封面.doc(182 B)
._2-1内部控制审计报告报告-标准-修订.doc(182 B)
._2-2内部控制审计报告报告-强调事项段-修订.doc(182 B)
._2-3内部控制审计报告报告-否定-修订.doc(182 B)
._2-4内部控制审计报告报告-无法表示-修订.doc(182 B)
._企业内部控制自我评价报告(2014年修订稿）.docx(182 B)

内控鉴证报告

._0内控鉴证报告封面-修订.doc(182 B)
._1内部控制鉴证报告目录.doc(182 B)
._2内部控制鉴证报告-修订.doc(182 B)
._3关于内部控制有效性的自我评价报告.doc(182 B)

._内控审计报告(182 B)
._内控鉴证报告(182 B)

3非经常性损益明细鉴证报告

._0非经常性损益鉴证报告封面-修订.doc(182 B)
._1非经常性损益鉴证报告目录.doc(182 B)
._2非经常性损益鉴证报告-修订.doc(182 B)
._3非经常性损益明细表.xls(182 B)
._4非经常性损益明细表附注.doc(182 B)

4原始与申报报表差异情况鉴证报告

合并及母公司

._0差异鉴证报告封面-修订.doc(182 B)
._1差异鉴证报告目录.doc(182 B)
._2原始与申报报表差异情况报告.doc(182 B)
._3-1原始与申报报表差异比较表-合并.xls(182 B)
._3-2原始与申报报表差异比较表-母公司.xls(182 B)
._4原始与申报报表差异情况说明.doc(182 B)

合并差异鉴证

._0差异鉴证报告封面-修订.doc(182 B)
._1差异鉴证报告目录.doc(182 B)
._2原始与申报报表差异情况报告-修订.doc(182 B)
._3原始与申报报表差异比较表-合并（修订）.xls(182 B)
._4原始与申报报表差异情况说明-修订.doc(182 B)

._合并及母公司(182 B)
._合并差异鉴证(182 B)

5主要税种纳税鉴证报告

._0税项报告报告封面-修订.doc(182 B)
._1纳税鉴证报告目录.doc(182 B)
._2纳税及税收优惠情况鉴证报告-修订.doc(182 B)
._3纳税及税收优惠情况说明.doc(182 B)

._1IPO审计报告(182 B)
._2内部控制鉴证和内部控制审计报告(182 B)
._3非经常性损益明细鉴证报告(182 B)
._4原始与申报报表差异情况鉴证报告(182 B)
._5主要税种纳税鉴证报告(182 B)

05. 内控审计报告

._1内控审计报告封面.doc(182 B)
._2-1内部控制审计报告-标准.doc(182 B)
._2-2内部控制审计报告-强调事项段.doc(182 B)
._2-3-1内部控制审计报告-否定（自我评价报告已包含并公允反映）.doc(182 B)
._2-3-2内部控制审计报告-否定（自我评价报告未包含）.doc(182 B)
._2-3-3内部控制审计报告-否定（自我评价报告已包含但未公允反映）.doc(182 B)
._2-4内部控制审计报告-无法表示.doc(182 B)
._内部控制审计报告技术提示.docx(182 B)

06. 管理建议书

._管理建议书参考案例.docx(182 B)
._管理建议书技术提示.doc(182 B)
._管理建议书模版.docx(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._00. 新审计报告正文模板(182 B)
._01. 审阅报告模板(182 B)
._02.上市公司审计报告及财务报表附注模版（2014修订）2015.1.20(182 B)
._03. 上市公司各类专项报告模版(182 B)
._04. IPO审计及相关报告模版(182 B)
._05. 内控审计报告(182 B)
._06. 管理建议书(182 B)

8.业务完成阶段工作底稿

12. 与管理层的沟通

._12. 与管理层就内部控制缺陷进行沟通的函.docx(182 B)
._12. 与管理层的沟通.xls(182 B)

13. 管理层声明书

._13-1管理层声明书附件：未更正错报汇总表.xls(182 B)
._13. 管理层声明书（仅适用于IPO及上市公司整合审计）（2013）.doc(182 B)
._13. 管理层声明书（仅适用于IPO及上市公司财务报表审计）（2013）.doc(182 B)
._管理声明书-关联方.doc(182 B)
._管理层声明书-对法律法规的考虑.doc(182 B)
._管理层声明书-对舞弊的考虑.doc(182 B)
._管理层声明书的技术提示.doc(182 B)
._管理层声明书英文模版（仅供参考）.doc(182 B)
._管理层声明书－公允价值计量和披露.doc(182 B)
._管理层声明书－或有事项.doc(182 B)
._管理层声明书－持续经营.doc(182 B)
._管理层声明书－比较信息.doc(182 B)

14. 与治理层的沟通

._14. 与治理层的沟通函(仅适用于财务报表审计）.docx(182 B)
._14. 与治理层的沟通函(适用于整合审计）.docx(182 B)

15.审计总结(2014修订）

._15-1财务报表审计总结-内部使用(2014修订）.doc(182 B)
._15-1财务报表审计总结-适用上市公司年报对外报出(2014修订） .doc(182 B)

17. 业务复核核对表（2014修订）

._业务复核核对明细表（适用财务报表审计）.xls(182 B)
._业务项目质量评分表（适用独立复核人员评分）.xls(182 B)
._内部控制审计复核意见表.xlsx(182 B)
._独立复核具体意见表(2014修订）.xls(182 B)
._项目组内部具体复核意见表（2014修订）.xls(182 B)

18. 复核声明书

._质量控制复核人声明书.doc(182 B)
._项目合伙人复核声明书.doc(182 B)
._项目经理复核声明书.doc(182 B)

._1.业务报告流转表(2014修订）.xls(182 B)
._10.问题备忘录.doc(182 B)
._11.咨询记录.doc(182 B)
._12. 与管理层的沟通(182 B)
._13. 管理层声明书(182 B)
._14. 与治理层的沟通(182 B)
._15.审计总结(2014修订）(182 B)
._16.审计工作完成情况核对表.xls(182 B)
._17. 业务复核核对表（2014修订）(182 B)
._18. 复核声明书(182 B)
._19.项目工时统计表及约定工时成本控制表.xls(182 B)
._2.业务报告客户签收单.xls(182 B)
._3.审计人员简签表.doc(182 B)
._4.审计标计一览表.xlsx(182 B)
._5. 错报累积和评价表.xls(182 B)
._6.业务完成阶段审计工作.xls(182 B)
._7.总结会会议纪要.xls(182 B)
._8.专业意见分歧解决表.xls(182 B)
._9.重大事项概要汇总表.xls(182 B)
._上市公司年报审计业务报备及填报说明.xlsx(182 B)
._报告阶段的分析程序（2013）.xlsx(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._审计底稿档案目录.xls(182 B)
._档案封面（模板）.doc(182 B)
._永久性档案附表.xlsx(182 B)

._.DS_Store(120 B)
._1.初步业务活动阶段(182 B)
._2.风险评估及计划类底稿(182 B)
._3.控制测试底稿(182 B)
._4.实质性程序底稿(182 B)
._5.其他项目工作底稿(182 B)
._6.单体报表及合并报表工作底稿(182 B)
._7.审计、审阅及专项报告模版(182 B)
._8.业务完成阶段工作底稿(182 B)
._9.底稿目录及档案封面(182 B)
._IPO及上市公司财务报表审计底稿编制指南修订说明.docx(182 B)

._J95 IPO及上市公司财务报表审计全套底稿(182 B)

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